财务处关于全面开展学校往来款项清理的通知
各学院、部、处、室，直属单位：
根据《教育部关于直属高校直属单位实施政府会计制度的意见》、《关于进一步清理核实资产基础数据的通知》等有关文件要求，往来款项的清理已列为政府会计制度改革的主要任务之一。为确保我校2019年1月1日起顺利实施新的政府会计制度，进一步规范和加强学校往来款项的管理，经校财经领导小组同意，学校将全面开展往来款项清理工作，具体通知如下：
暂付款项（借出款项）与暂存款项清理的截至时间为2019年1月5日。
对截至2019年1月5日仍未清理暂付款项（借出款项）与暂存款项处理如下：
（1）暂付款项（借出款项）清理
对单位拖欠的往来款，财务处组织约谈单位负责人，要求其限期清理，对在期限内仍未清理的，将冻结该单位行政办公经费；
对个人拖欠的往来款，由财务处督促其所在单位催讨，并约谈本人，要求其限期清理，对于不予配合的单位，将冻结该单位办公经费。
（2）暂存款项清理
对截至2019年1月5日仍无法核销的暂存款项，由经办部门或财务处逐项查明发生日期、形成原因等情况，并由财务处根据有关规定处理。
对代办性质的暂存款项，年度内不得留有结余款项，逾期结余款项需办理退回手续。
对学校收取的未到期押金、保证金等暂存款项，按照协议或者合同约定继续挂帐处理。
3、代管款项清理
按照新制度要求，除原纳入代管款项的党费、团费以及开具社会公益团体票据（非我校开具的票据）的协会会费外，剩余款项均根据政府会计制度的要求纳入预算管理。
特此通知。
财务处
2018年12月24日